Guía completa sobre la tributación de los planes de pensiones en 2025

En 2025, los planes de pensiones siguen siendo una de las formas más importantes de ahorrar para la jubilación en España. Ofrecen ventajas fiscales que permiten reducir el IRPF, aunque sus límites y normas han cambiado en los últimos años. Conocer cómo funcionan y planificar bien el rescate es clave para maximizar el ahorro y pagar menos impuestos.

Ahorro para la jubilación en 2025 y planes de pensiones

En 2025, los planes de pensiones continúan siendo una herramienta clave para ahorrar a largo plazo en España. Están pensados para complementar la pensión pública y ofrecer seguridad económica durante la jubilación. Su principal ventaja es fiscal: permiten reducir la base imponible del IRPF, lo que se traduce en un ahorro inmediato al hacer la declaración de la renta.

Aunque los planes de pensiones siempre han sido atractivos, las normas fiscales han cambiado en los últimos años. La Ley 31/2022 de Presupuestos Generales del Estado ha ajustado las aportaciones deducibles en los planes individuales y ha promovido los de carácter colectivo o de empleo.

Los planes de pensiones actúan como una hucha a largo plazo. Las aportaciones que realiza el trabajador se descuentan de la base sobre la que se calcula el IRPF. Esto significa que cuanto mayor sea el tipo marginal, mayor será el ahorro fiscal.

Por ejemplo, si una persona tributa al 37 % y aporta 1.500 euros, puede reducir su factura fiscal en 555 euros. Sin embargo, las aportaciones no son ilimitadas; la ley establece topes anuales que limitan la deducción.

Límites de aportación en 2025 y autónomos

Los límites fiscales se mantienen este año: 1.500 euros anuales para los planes individuales. En el caso de los planes de empleo, la cifra puede llegar hasta 10.000 euros si las aportaciones se combinan entre el trabajador y la empresa.

Además, algunas aportaciones adicionales pueden sumar hasta 8.500 euros, siempre que provengan de la empresa o del propio trabajador, siguiendo las condiciones legales. Estas reglas buscan equilibrar el ahorro entre trabajadores con planes de empresa y quienes solo tienen acceso a planes individuales.

Los trabajadores por cuenta propia también tienen opciones. Desde 2023, pueden aportar hasta 4.250 euros adicionales a planes de empleo simplificados o a los que ellos mismos gestionen. Sumando un plan individual, un autónomo puede aportar hasta 5.750 euros anuales con ventajas fiscales similares a las de los planes tradicionales. Esto ayuda a reducir la desigualdad frente a los empleados que disfrutan de planes colectivos.

Fiscalidad al cobrar el plan

El atractivo fiscal se centra en el momento del ahorro, no al rescatarlo. Cuando se recibe el dinero, ya sea como capital o como renta, se considera rendimiento del trabajo y tributa dentro de la base general del IRPF.

Esto puede aumentar la carga fiscal si se cobra todo de golpe. Por eso, los expertos recomiendan planificar el rescate: repartirlo en varios años o combinarlo con otras fuentes de ingreso para reducir el impacto tributario.

Los planes de pensiones siguen siendo una herramienta útil para asegurar el futuro económico, pero requieren planificación. Conocer los límites de aportación, aprovechar las ventajas fiscales y organizar el rescate de manera estratégica permite maximizar el ahorro y minimizar impuestos.

En resumen, los instrumentos de ahorro complementarios y los planes de pensiones colectivos o individuales son esenciales para quienes buscan seguridad financiera a largo plazo en España.